第三篇                                                           境外銀行戶頭

   開曼群島以銀行業發達見稱，全世界排名前50間銀行中，有46間在這個地方開設業務，開曼群島共有銀行及信託公司近600間，存款量超過500萬億美元，此外還有1700間受管制的海外共同基金公司及200萬億美元的基金資產。

為什麼需要境外銀行戶頭？

一、資產保障，分散風險：

A.    匯率風險：貨幣價差。

B.    政治風險：動員勘亂時期。

二、利率差別：選擇強勢貨幣賺取價差。

三、稅務規劃：依國內稅制，個人境內存款的利息收入有27萬的免稅額，超過則需從利息所的扣繳10%作稅款，而境外則享有免稅功能。

四、保密措施：降低綁架風險。

OBU是境外銀行戶口嗎？

OBU＝境外金融中心，它並非真正的境外銀行戶口，因：1.它的組織實體存在境內而非境外，無法達到規避政治風險的目的。2.保密性比境外銀行低。3.個人存款要依例課稅。

隔山買牛，沒有安全感？

人因不了解而擔心惶恐是正常的現象，只要有完整搜集關於境外中心及境外銀行的資料，不難發現其實一些境外銀行的監管制度，是十分完善的。

七萬元可以開設境外銀行戶口嗎？

大多數人對境外銀行戶口都有兩種誤解：一、只有大富翁才有資格設立境外銀行戶口。二、一旦將錢存放在境外銀行，便不能隨意提取。但目前銀行業務競爭日驅白熱化，一些境外銀行將其服飾對象擴大至中等收入人士，有些最低開戶金額僅兩千元美金。至於提取存款的問題，存款是客戶的，當然可以自由提取嚕。

想存錢要先買機票嗎？

其實操作一個境外銀行戶口可說是非常簡單方便的，它可以有很多種選擇：1.書面指令。2.電話或傳真指令。3.授權書委託第三者代辦。以上方法，與一些境內銀行提供的電話理財服務沒多大分別，甚至親身往銀行排隊的功夫也省卻了。唯一的缺點是，電匯需要一兩個工作天，其他的都十分方便快捷。

眾裡尋[它]

搜集境外銀行資料的方法包括：1.會計師、稅務顧問等2.私人財務顧問3.閱讀外國雜誌及月刊4.網際網路5.境外機構的代表辦事處。

眼花撩亂－選擇境外銀行的準則

1.宏觀方面：

A.地點位置理想，交通方便。B.通訊科技先進，設施完備。C.能吸引國際銀行匯聚，有專業服務支援，EX:律師、會計師。D.政治穩定，經濟良好。E.給予國外投資者優惠稅制。F.貨幣穩定，沒有外匯管制。G.銀行法、保險法、信託法、公司法清晰完善，具保障效力。H.重視保密，有法例及制度監管。I.設有保障投資者法例及制度。J.良好信譽。

2.微觀方面：個別銀行表現

A.信貸評比：評級標準主要視乎銀行的資金充裕與否，長期、短期債務償還能力，銀行行政管理效率與市場位置等，級數由最差的CCC至最優越的AAA不等。（全球最有名的信貸評比機構：穆迪&史坦普）。

B.CAMEL：C＝資金充裕與否，A＝資產強大與否，M＝行政管理是否妥當，E＝銀行運作是否有效率，L＝銀行流動資金狀況。

C.歷史：參考銀行的規模與歷史。

D.服務設置、收費及回報，這些具體細節，均可從銀行印製的精美小冊子中獲得介紹。

開戶應備文件

個人戶口：

1.填妥開戶申請表格。2.個人身份證明文件影印本。3.常用往來銀行推薦書。4.銀行月結單或三個月內的水費單、電費單等。5.開戶存款。

掛羊頭賣狗肉，境外銀行是否為洗黑錢的天堂？

銀行會特別留意：1.巨大而不尋常的現金交易。2.任何交易中，其中一方資料隱沒或交易數額、性質、頻率異常。3.客戶或介紹客戶的代理人來自與毒品交易頻頻的國家，EX:泰國、柬埔寨、荷蘭、邁阿密、哥倫比亞、墨西哥、巴拿馬、黎巴嫩。4.任何交易涉及一個或多個上述國家的貨幣。5.客戶資料難以確認。

第四篇                                                        境外公司

什麼是境外公司？

境外公司可稱離岸公司（Offshore Company），凡是非本土註冊登記皆可稱之。
大部分境外公司又稱為租稅樂園或租稅天堂，因大多設在強調境外所得免稅的國家。依當地國際商業公司法設立，而享有法令給予多項優惠。境外公司之設立僅在官方資料留有一個地址，且境外公司 的所有作業都不在該地區進行，故又稱為紙上公司(Paper Company)。（Ex:巴哈馬、百慕達、開曼群島。）

成立境外公司有什麼好處？

1.租稅規定寬鬆，境外所得免稅 （多數境外金融中心政府的主要收入來自允許外國人設立公司所收之規費，故為吸引其來設立，多給予境外資本所得、境外股利所得、營業利益等免稅優惠。）

2規避政治風險 （用境外公司對中國大陸投資，除了符合兩岸人民關係條例，且可規避中國大陸基於政治因素，可能對台商的迫害。）

3海外控股上市 （目前台灣法令尚不允許以控股公司申請上市，但在其他國家卻頗為常見。例如：設立在開曼群島的境外公司，可在香港及新加坡股票市場掛牌交易。）

4.金融業發達，商業交易及銀行資料受法令嚴密保障（多數境外公司之董事及股東資料是不須向公眾公開，且除非法院命令銀行，否則對第三人無提供資料之義務。）

5.資金調度自由（境外公司可將盈餘無限制保留，延緩課稅。且資金保留在境外有利於全球各子公司的靈活調度）

什麼是資產控股公司？

所謂的金融控股公司，是指母公司以金融為主導行業，並透過控股方式下轄各種多元化的金融機構，如銀行、票券、證券、保險等。

就銀行跨業經營型態而言，傳統上主要有銀行內直接兼營、銀行轉投資經營等類型。而與一般銀行為控股公司再轉投資其他金融機構（也就是一般所謂的綜合銀行制）相較，控股公司旗下金融機構的關係平等，經營業務時也較不致產生利益衝突的問題。此外，控股公司還能強化專業分工及經營效率，使組織、管理及財務運用之彈性化，擴大金融經濟規模及經濟範疇並有助於金融跨業經營合併監理；在金融業務朝向全球化發展，銀行、證券、保險間業務區隔及差異漸趨模糊之際，金融控股公司逐漸成為國際性金融集團演進及整合趨勢。

這類資產控股公司的好處：

1.    保護資產，免受第三政權資產褫奪、沒收或充公，分散政治不穩帶來的風險（維京島的公司的股東及董事資料是絕對保密的）。

2.   保護資產免受過份苛刻的稅制及外匯措施的管制，將資產的擁有權由直接改為間接（ex:依國內法例國人以個人身分持有OBU－境外金融中心銀行戶口須繳付利息所得稅，但假如個人透過境外公司間接持有OBU銀行戶口則免稅）

3.   保護資產的業權資料免於外洩（一般境外公司的股東及董事資料是不用公開，且受法例嚴密保護，並享有高度的隱密功能）

4.   保護資產免卻遺產認證手續，這是由於資產屬公司擁有，不再屬個人擁有。

5.   轉移資產只須轉移公司股分即可，簡單快捷免去昂貴的律師費及印花稅。（資產控股公司能在多方面保護資產避免受損，而同時維持個人資產擁有權及受益權，因為自己就是公司股東及董事）

6.    保護資產免受家庭成員侵吞或分割，而同時仍然享有資產升值所帶來的利潤。（可以以境外公司的名義持控祖屋）

利用境外公司A、B股概念，減省遺產移轉登記所須時間：

股份的權利分為三類：

第一類是控制權（EX:投票權及委任董事成員的權利），第二類是公司盈餘時穫

分配分紅的分紅權，第三類是公司清盤時獲分配資產的資產享有權。只要會計師在公司章程（M&A）清楚列明A股及B股不同的權利。（EX:1.程老先生還是公司股東時，持B股的子女及親友便不能將公司賣掉或分裂，原因是B股無控制權2.程老先生萬一不幸去世，權益自動轉移至子女手上，這是公司運作上的正常操作，不當作個人遺產計算，況且A股權益已經消滅，同時B股權益生效，不涉及股份轉移）。

＜後記＞：

上個月底有去上理財資訊的課程~去了解了現階段的國際金融現況~
大概整理了一下課後感想~拿來跟大家一起分享唷~
＊WHY不管有錢人也好，還是藍、綠黨也好，都要到國外理財?

ANS：

理由1.稅：國內稅的比例太重~而國外則免稅。

     2.市場規模：國內市場規模太小，全世界的基金高達八萬多檔，而在國內只能申購一千五百多檔，只占全世界基金的1%而已。

     3.法令政策：因政治因素在國內投資中國比例不能超過10%。

     4.2010年東協十加三若成立類似歐元的亞元，新台幣將何去何從？ 當你知道這樣的危機時，你什麼都沒做，可是你已經讓你的資產招受到巨大的損失了！http://financenews.sina.com/chinanews/000-000-107-103/402/2008-10-09/2230356501.shtml

     5. 政治因素下的台灣，沒有人敢斷定未來五年或十年後的台灣會如何，前陣子國際畫展－【米勒畫展】要來台提出的唯一條件就是：要求加保『戰爭險』，國外看待台灣是一級戰區，只有台灣人沒在怕！

＊7年級生理財IQ 不及格 ，前段班社會新鮮人表現優於後段班的大學生，女性分數則高於男性。

【魏喬怡、陳美君／台北報導】
　　2008年「七年級理財素養大調查」出爐，結果發現七年級生理財I Q貧乏得恐怖，七年級前段班的社會新鮮人，理財IQ只有62.39分、而七年級後段班的大學生更差，只有49.7分，比去年低7分，整體七年級生平均理財IQ僅約56分，即使是商學院大學生的理財IQ平均也才5 2.48分！ 

　　此次調查是由今周刊與國泰金融集團合作委託104人力銀行與世新大學，分別針對大學生及社會新鮮人進行大規模的「七年級理財素養大調查」。題目範圍涵括保險制度、投資理財常識與日常金融法規等問題，有效樣本達7328份！ 

　　可發現，七年級生較熟悉「儲蓄與借貸」、「一般理財」，而對「保險」工具最不了解，答錯率高，許多人還以為保險「可以提供極佳的投資報酬」。 

　　世新大學財金系郭迺鋒教授分析，七年級後段班的大學生普遍較保守，目前的理財方式以儲蓄比重最高，占69％，而投資基金的有14％、股票占8％，還有3％的大學生會投入風險更高的期貨、選擇權。 

　　另外，這個調查也發現，七年級大學生的理財IQ，女性高於男性、每月可有5千到1萬元可運用金額的人得分較高、大四生優於大一生、商學院得分也優於其他學院、卡奴的理財IQ則明顯低於其他方式負債者。 

　　至於前段班的社會新鮮人，理財IQ比後段班好些。104人力銀行公關經理方光瑋分析，有45.7％七年級上班族目前已負債，普遍透支未來財富。其中以信用卡卡債（19.2％）、助學貸款（16.8％）為主。 

　　方光瑋指出，這些職場菜鳥的平均月薪為28,488元，每月平均理財預算為8,884元，占個人所得的四分之一以上。他建議，職場菜鳥應先求不要負債再求聰明理財，與其忙著炒股，不如把本業顧好、投資自己，因為據104人力銀行的調查，企業對七年級生平均8.4個月會加薪、15.8個月可升職。 

　　國泰金控整合行銷部經理陳志民也認為，七年級生應把本業顧好，在投資理財上先用保險打好根基，規劃好人生風險、破產風險之後再求投資。在投資上要分散時點與資產類別，並且投資要有紀律。 

　　財經節目主持人陳鳳馨則給七年級生最中肯的建議是，「消費要從有幸福感的消費開始」，而不是從「便宜的」開始消費，且當收入增加時，消費也要嚴守這個紀律，以免寅吃卯糧！ 

＊青蘋果脫貧計畫

理財周刊  第  428 期  2008.11.06 出刊  作者：高永謀

先脫貧才能入富 唯儲蓄方可脫貧

在今日看來，災難電影《明天過後》(The Day After Tomorrow)彷彿是經濟史的預言；之前5年的經濟多頭，投資者無不歡欣鼓舞，殊不知溫室效應已日益嚴重，2007年秋末爆發的次級房貸風暴，正是宣告「黑暗時代」來臨的第一個惡兆，而當下方興未艾的金融海嘯，正是電影中幾個「聯手」肆虐地球的超級颶風。

在電影《明天過後》裡，溫室效應造成地球氣候紊亂，最後導致冰河時期提早報到；經濟溫室效應的後遺症也是如此，景氣快速從極熱轉向極冷，沒有一種生物能夠逃過寒害，連過去耀武揚威的經濟動物，包括力拔山河、龐大如恐龍的金融巨擘，也紛紛凍僵，甚至凍斃。

在氣候的冰河時期，唯有懂得儲藏食物的哺乳動物，能夠撐到春天到來，成為下個時代的王者；而在經濟的冰河時代，也唯有懂得儲蓄金錢的人，才能守得雲開見月出，等到冰原解凍，等到財富吐新芽、開花結果。

「上帝喜歡窮人，所以祂才創造這麼多的窮人」，每一回經濟大蕭條，窮人總喜歡用這句西方俗諺自我調侃；但在他們心裡，從來不會覺得貧窮是上帝的恩賜，而是撒旦的詛咒；窮人的夢想無他，就是「脫貧入富」，如果自身此生無望，那麼就將希望寄託下一代。 

有富爸爸或有窮爸爸，命運無法選擇，但窮人家與平凡人家子弟是否能「脫貧入富」，卻完全決定在自己手上；張愛玲曾說，「成名要趁早」，那麼「脫貧入富也要趁早」，只有愈早下定決心與付諸行動，才能愈早實現夢想。

然而，實現夢想的第一步，方法雖傳統但絕對管用，就是儲蓄；唯有存到第一罐金後，才能存到第一桶金，之後才能靠理財改變人生。

其實，在經濟的冰河時代，最好且最正確的理財方式，正是儲蓄；為了讓年輕學子與其家長了解儲蓄從小做起的重要性，《理財周刊》與台北市政府社會局、永達保經合作，採訪兩者合作「青蘋果脫貧專案」的3個個案，分享其自身儲蓄經驗與儲蓄所帶來的內在、外在改變，同時也採訪台北市政府社會局長師豫玲與永達保經董事長吳文永，為年輕的學生指點迷津。

YUKO的碎碎唸：

會挑這首「青蘋果樂園」，我相信和我同個年代的人應該都不陌生，每天打開電視看到政黨戶鬥、民不聊生的新聞，內心都非常感慨，這個社會真的病了，吵吵鬧鬧難道社會、經濟就會變好？口水戰之後獲利的是那些名嘴並非人民！我們應該先內自省才能救台灣！自己都病了，如何愛台灣？窮人應該努力工作之外，再多充實自己的腦袋，而富人應該更努力的帶動經濟並回饋社會，這才是解決之道，不是嗎？

景氣跟通膨都不是政府的錯，國家是全體人民的，不是馬總統一個人的，真正愛台灣是合力一起拼經濟，而不是一天到晚抗議，抗議並不能解決眼前的問題，爆發暴力衝突只是在傷社會成本，然後呢？明天還是會來，日子還是得過，人民又得到什麼好處？

從今年6月開始，我退休在家過著無憂無慮的生活，每天睡到自然醒，一星期去SPA館享受2次，每週都去添購新衣服，偶爾去聽聽理財課程，然後專心經營自己的富爸爸家族，沒有任何獲利的目的，只是想幫大家節省時間去整理金融相關資訊，即便真心用心去看我整理的資訊的人數並多，但我總想能幫到一個是一個。用回饋的心態經營這個家族。

日子過得真的是非常輕鬆自在，最近開始去社區參加志工，雖然不能再睡到自然醒了，不過能去社區陪陪老人們，內心總是充滿感動。也因為開始去接觸志工，才知道這個社會有愛的人還是很多，但也因此了解到『有錢才能做更多的愛心』。

所以即便我已經做好了自身的退休規劃，不必再為生活而煩惱錢不夠用，但是現在我決定開始努力不止在於我個人了，而是我能回饋社會多少，因此最近開始變得省吃儉用，只為了拿生活利息的一部份再去把資產變大，唯有富有，可以回饋少會的更多，就如世界首富巴菲特或比爾蓋茲上億美元的社會回饋，雖然做不到如此富有，但別人做得到的事，代表是可以被做到的！